e-Fapiao China (数电票) untuk Perusahaan Hong Kong yang Berjualan ke Daratan

Jika bisnis Hong Kong Anda menjual barang atau jasa ke daratan Cina, Anda akan menemui fapiao (发票) — faktur pajak resmi yang menjadi tulang punggung sistem PPN Cina. Sejak peluncuran faktur elektronik sepenuhnya digital (数电票, "shù diàn piào"), peraturan seputar penerbitan, format, dan pembagian data telah berubah secara material. Panduan ini menjelaskan apa yang telah berubah, siapa yang terdampak, bagaimana alur kerjanya di tingkat tinggi, dan apa yang sebaiknya ditanyakan oleh penjual HK kepada mitra daratan sebelum bertransaksi.

Apa yang Berubah pada "e-Fapiao Sepenuhnya Digital" Dibandingkan Fapiao Kertas

Fapiao tradisional hadir dalam dua bentuk: faktur kertas dengan panel kontrol pajak fisik, dan "faktur elektronik biasa" dari era sebelumnya yang masih berupa PDF parsial dengan bidang data terbatas. 数电票 adalah format terpadu dan sepenuhnya digital dari State Taxation Administration (STA). Perbedaan praktis bagi penjual lintas batas:

• Tanpa media fisik. Faktur tersebut bukan lembar kertas, bukan lampiran PDF, dan bukan berkas yang diterbitkan UKey. Ini adalah catatan digital terstruktur yang ditetapkan oleh sistem STA.
• Bidang data yang lebih kaya. Setiap 数电票 membawa data perincian barang secara terperinci (kode klasifikasi pajak, harga satuan, jumlah, tarif pajak per baris) daripada sekadar satu jumlah ringkasan.
• Format nasional tunggal. Sebelumnya, berbagai daerah menggunakan templat e-faktur yang sedikit berbeda. 数电票 menstandarkan skema di seluruh provinsi. Per 2026, STA masih memperluas e-faktur sepenuhnya digital secara bertahap, sehingga cakupan pastinya di provinsi, industri, atau kategori wajib pajak tertentu dapat berbeda — konfirmasikan kelayakan mitra Anda pada saat membaca.
• Penerbitan melalui portal STA. Wajib pajak yang berwenang menerbitkan langsung dari biro e-pajak; penerima dapat memverifikasi faktur melalui saluran yang sama.
• Menggantikan pemisahan faktur khusus / faktur umum untuk tujuan PPN dalam lingkup reformasi. Kategori faktur mana yang diganti dan mitra mana yang memenuhi syarat bervariasi berdasarkan wilayah, industri, dan cakupan percontohan — konfirmasikan posisi terbaru dengan biro pajak setempat mitra Anda pada saat membaca.

Bagi penjual HK, hal penting yang perlu dipahami adalah entitas yang menerbitkan fapiao adalah mitra daratan (atau entitas daratan penjual), bukan Anda. Perusahaan HK tidak dapat menerbitkan fapiao daratan dari Hong Kong.

Siapa yang Memerlukan 数电票

Anda perlu memikirkan 数电票 jika salah satu dari berikut berlaku:

• Anda menjual kepada pembeli daratan Cina (B2B atau B2C melalui e-commerce lintas batas) yang memerlukan fapiao yang patuh untuk mengklaim PPN masukan atau untuk membebankan pembelian sebagai biaya.
• Anda memiliki anak perusahaan daratan, WFOE, atau kantor perwakilan yang terdaftar sebagai wajib pajak PPN di Cina.
• Anda menggunakan marketplace, distributor, atau agen di daratan yang menerbitkan fapiao atas nama Anda berdasarkan model konsinyasi atau keagenan.
• Anda menyediakan jasa yang dikonsumsi di daratan Cina (misalnya lisensi, konsultasi, SaaS) di mana tim keuangan pembeli memerlukan fapiao untuk pembukuan dan pemotongan pajak.

Jika perusahaan HK Anda menjual kepada pembeli luar negeri di luar Cina, atau kepada pembeli HK, kewajiban fapiao umumnya tidak timbul.

Alur Penerbitan di Tingkat Tinggi

Langkah pastinya tergantung pada apakah penerbit adalah wajib pajak PPN umum atau wajib pajak skala kecil, dan wilayah percontohan tempat mereka beroperasi. Urutan umumnya adalah:

1. Pembeli meminta fapiao dengan perincian barang tertentu, kode klasifikasi pajak (税收分类编码), dan informasi pembeli (nama, NPWP / 统一社会信用代码, alamat, telepon, rekening bank untuk wajib pajak PPN umum).
2. Penjual masuk ke portal biro e-pajak lokal (电子税务局) menggunakan sertifikat digital atau login yang berwenang.
3. Penjual menyusun draf faktur di modul 数电票, memilih jenis faktur yang sesuai (misalnya 增值税电子普通发票 / 增值税电子专用发票 di bawah skema baru), mengisi perincian barang, jumlah, dan tarif pajak.
4. Sistem STA memvalidasi dan menetapkan nomor unik pada faktur. Tidak ada "pemotongan" lembar secara fisik.
5. Faktur disampaikan secara elektronik kepada pembeli — biasanya melalui kotak masuk biro e-pajak pembeli sendiri, atau dengan membagikan tautan verifikasi / sertifikat digital.
6. Pembeli memverifikasi faktur di biro e-pajak mereka untuk mengonfirmasi keaslian sebelum mengklaim PPN masukan atau membebankan sebagai biaya.
7. Pengarsipan dilakukan oleh kedua belah pihak; sistem STA menyimpan salinan otoritatif.

Bagi penjual HK tanpa pendaftaran pajak di daratan, tidak ada langkah-langkah ini yang terjadi di sisi Anda. Langkah-langkah tersebut terjadi di sisi pembeli Anda, atau di sisi entitas atau agen daratan Anda.

Apa yang Harus Ditanyakan Penjual HK kepada Mitra Daratannya

Sebelum Anda mengirim barang, menandatangani kontrak jasa, atau menagih pembeli daratan, konfirmasikan hal berikut secara tertulis:

1. Siapa yang akan menerbitkan fapiao — dan dengan nama apa? Apakah itu anak perusahaan daratan Anda, distributor Anda, agen Anda, atau pembeli sendiri (untuk skenario yang diterbitkan sendiri oleh pembeli)? Nama pada fapiao menentukan perlakuan PPN.
2. Kode klasifikasi pajak mana yang berlaku untuk produk atau jasa Anda? Klasifikasi yang salah menyebabkan penolakan pemotongan PPN masukan bagi pembeli dan perselisihan di kemudian hari.
3. Informasi apa yang mereka butuhkan dari Anda untuk mengisi faktur dengan benar? Biasanya: nama kontrak Anda, deskripsi produk/jasa yang tepat, harga satuan, jumlah, dan tarif pajak preferensial yang berlaku (misalnya eceran e-commerce lintas batas).
4. Apakah mitra Anda sudah siap menerima 数电票, atau apakah mereka masih memerlukan format kertas atau format elektronik lama? Cakupan percontohan bervariasi berdasarkan wilayah, industri, dan kategori wajib pajak — konfirmasikan kelayakan mitra Anda di bawah percontohan terkini sebelum bertransaksi.
5. Bagaimana faktur akan disampaikan dan diverifikasi, dan apa SLA-nya? Faktur yang terlambat atau tidak diverifikasi menghambat tutup buku akhir bulan pembeli.
6. Dokumen pendukung apa (kontrak, deklarasi bea cukai untuk barang, catatan penyelesaian untuk jasa) yang harus menyertai fapiao untuk tujuan audit?
7. Siapa yang menanggung biaya jika faktur diterbitkan secara keliru dan harus dibatalkan atau diterbitkan ulang? Dalam praktik daratan, tabel informasi huruf merah (红字发票信息表) diperlukan untuk memperbaiki kesalahan.

Dokumentasikan jawabannya dalam kontrak penjualan Anda atau lampiran penanganan fapiao. Jumlah perselisihan lintas batas yang mengejutkan ternyata berasal dari asumsi tentang penagihan yang tidak pernah dituangkan secara tertulis.

Merapikan Pembukuan Lintas Batas Anda

数电票 membuat data lebih terstruktur, tetapi juga membuat kewajiban pembukuan lebih ketat. Pencocokan per baris, klasifikasi pajak, pengakuan pendapatan lintas batas berdasarkan HKFRS / IFRS, dan rekonsiliasi PPN PRC kini saling terkait.

CompanyForge saat ini menjalankan beta undangan terbatas untuk produk bookkeep-nya bagi perusahaan yang beroperasi di lintas batas HK–daratan. Onboarding bersifat concierge: seorang spesialis khusus bekerja dengan tim keuangan Anda untuk memetakan alur penagihan Anda, merekonsiliasi data 数电票, dan menjaga pembukuan Anda tetap konsisten di kedua sisi perbatasan. Kapasitas terbatas dan akses melalui daftar tunggu.

Jika bisnis HK Anda menjual ke daratan dan menginginkan cara terstruktur untuk menangani 数电票 alongside pembukuan HK, bergabunglah dengan daftar tunggu di sini:

👉 https://companyforge.ai/bookkeep/